全国新三板挂牌集团违规问题汇总

全国新三板挂牌公司违规问题汇聚

  来源:余华均会计师团队

  最近,大家梳理汇总了2014年8月来说全国中小集团股份转让系统有限责任集团对新三板挂牌集团及主持券商违规问题采纳约束监管方法和纪律处分的各个型案例。各挂牌集团及主办券商应认真学习,引以为戒,严酷坚守市场规则,切实履行应尽权利,制止类似问题爆发。

  一、消息披露违规

  1.关联方事宜披露不完全。如蓝天环保。蓝天环保总主管潘忠为公司控股股东,在蓝天环保申请挂牌时,同时充当金大地新能源(加尔各答)公司有限集团(简称“金大地”)总裁,由于未确切提供个人全职信息,导致金大地未被肯定为蓝天环保关联方,且挂牌后蓝天环保与金大地暴发委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不通过公司里面有效决策程序,且未显露。

  2.控股股东、实际控制人、董事长或总老总被司法单位要求协助调查音信未顿时披露。如泰谷生物。泰谷古生物控股股东、实际决定人、董事长兼总主管曹典军于2013年1十二月被检察机关要求救助查明,2014年8月27日曹典军因涉嫌滥用职权罪、行贿罪被检察机关采纳逮捕强制措施。自上述事件时有暴发至2014年11月16日以内,公司未进行音讯披露权利。

  3.供销社控股股东或实际控制人违规占用集团资金未音讯披露。如泰谷生物。泰谷古生物控股股东、实际控制人、董事长或总首席执行官曹典军违规占用集团资本,自资金占用行为发生至2014年三月28日中间,集团未举办信息披露权利。

  4.未依据规定披露半年度报告、年度报告。如中试电力等4家店铺,未能依照关于规定披露2014年半年度报告。聚利科技等19家不可能依照关于规定披露2015年半年度报告。可来博等22家不可能依照有关规定披露2014年年度报告。

  5.未及时披露集团涉嫌的诉讼纠纷。如中试电力未即刻披露与汉口银行股份有限集团和福州国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷。

  6.未披露年度股东大会处境。如可来博二〇一三年年度股东大会截止后未举办信息暴露。

  7.年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。如可来博二零一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。

  8.年报音信披露不完整。如中试电力。在2014年年报披露期间,江西中试电力科技股份有限企业年报遗漏审计报告正文和附注,遗漏董监高及着力员工情状,遗漏集团治理及其间控制,遗漏管理层探讨与分析大部分情节,定期报告显露存在重要遗漏。巨灵音信等19家挂牌集团2014年年报遗漏财务报表附注,定期报告披露存在根本遗漏,

  9.未在规定时间内披露季度报告。如挂牌公司一季报应在这时候三月30日前披露完毕。2015年十一月,大树智能、中润油和盖特佳等3家商厦显露了2015年第一季度财务报告。

  二、控股股东违规占用公司股本

  如海南泰谷生物科技股份有限公司控股股东、实际决定人、董事长兼总组长曹典军于二〇一三年112月向商家借款1031.63万元,用于归还个人贷款。

  三、相关事项未执行有关决策程序

  如蓝天环保与关联方暴发委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不通过集团里面有效决策程序。中试电力二零一三年份向两名非关联方个人提供借款事项程序未履行审议程序;二零一三年六月,与贝尔法斯特西湖新技术开发区生产力促进核心和国家开发银行股份有限公司签订1800万元的流动资金借款合同,未依据公司章程的确定提交股东大会审议。

  四、违规使用搜集资金

  如七色珠光和江苏森瑞2家挂牌集团在向全国股转集团交付股票发行备案材料前就利用了采访资金。

  五、未立即履行备案手续

  如中试电力二零一三年2月28日通知了股票发行方案,二〇一三年111月26日完结验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料。

  六、股东大会程序违规

  如中试电力审议股票发行的股东大会通告时间距股东大会召开日不满十五日,违反了举国上下股转系统有关业务规则及该公司章程。

  新三板挂牌公司“中试电力”违规案例

  江西中试电力科技股份有限集团(简称“中试电力”,证券代码430291)因存在股票发行、公司治理、音讯披露等方面的多项违规处境,全国中小集团股份转让系统有限责任公司(简称“全国股转系统公司”)遵照工作规则,对该铺面及其控股股东、实际决定人、董事长兼总首席执行官操立军实施了通报批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。

  一、违规事实

  经检查,中试电力存在的违规行为首要有以下五项:一是股票发行完毕后逾期备案。中试电力二〇一三年12月28日通知了股票发行方案,二〇一三年1二月26日到位验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料,违反了全国股转系统有关作业规则。二是中试电力审议股票发行的股东大会文告时间距股东大会召开日不满十五日,违反了举国上下股转系统有关事情规则及该公司章程。三是违规向非关联方个人提供借款。2013寒暑中试电力向两名非关联方个人提供借款事项程序未举行审议程序,违反了《中华人民共和外集团法》第一百四十八条第三款及全国股转系统相关事情规则。四是违规贷款。二〇一三年1月,中试电力与罗利呼伦湖新技术开发区生产力促进主题和国家开发银行股份有限公司签订1800万元的流动资金借款合同,未按照公司章程的确定提交股东大会审议,且未在暴发时霎时履行信息透露权利,违反了举国上下股转系统相关事情规则。五是中试电力未即刻披露与汉口银行股份有限公司和塞尔维亚Bell格莱德国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷,违反了全国股转系统有关业务规则。

  二、案例告诫

  诚实守信,规范运行,严厉进行消息显露权利是对挂牌公司的骨干要求,任何挂牌集团不用试图挑衅法律法规和束缚规则的底线。对于挂牌存在的违规行为,全国股转集团将视情节轻重,实施封锁监管模式和纪律处分,违反证券市场相关法律、法规和监管规定的,将有法可依移送中国证监会处理。

  中国证监会将遵照《非上市民众企业监管形式》规定,采纳责令改进、监管谈话、责令公开表达、出具警示函、认定为不适宜人选等监管措施,并记入诚信档案;情节严重的,可以对有关责任人士选择证券市场禁入的法门。涉嫌违法违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌集团从中吸取教训,引以为戒,严酷坚守市场规则,切实执行应尽权利,制止类似问题再一次暴发。

  新三板挂牌公司“可来博”违规案例

  2014年,迪拜中科可来博电子科技股份有限公司(简称“可来博”,证券代码430134)因披露的暂时通告和二零一三年度报告存在多项违规境况,为庄敬市场纪律,督促和警告市场主体低度重视消息透露工作,全国中小公司股份转让系统有限责任公司(简称“全国股转公司”)依照业务规则,对该公司及其董事长、董事会秘书及时任财务经理实施了公告批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。同时,对相关人士及中介机构选取了相应的监管办法。

  一、违规事实

  (一)经查看,可来博存在以下违规行为:

  1.二零一三年年度股东大会截止后未举行信息透露,违反了《全国中小公司股份转让系统挂牌公司音信披露细则(试行)》第二十九条的确定;

  2.2014年一月12日通告的临时通知未加盖董事会公章,违反了《全国中小公司股份转让系统挂牌公司音讯披露细则(试行)》第二十一条的确定;

  3.二零一三年年度报告中所披露的审计报告为先生事务所提供的审计报告初稿,欠缺注册会计师签字、会计师事务所盖章,且落款日期与会计事务所正式出具的版本不一样。由此,可来博二〇一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告的行为违反了《非上市公众集团监理管理办法》第二十条、第二十二条,《全国中小企业股份转让系统挂牌集团信息显露细则(试行)》第四条、第十三条的规定。

  (二)经查看,可来博的主办券商东方花旗存在以下违规行为:

  1.东方花旗作为可来搏的主办券商未对可来博披露临时通告的董事会公章举办核对;

生物科技,  2.东方花旗在可来博未提交会计师事务所正式出具的审计报告的事态下为其举办音讯披露,对于该行为未即时向全国股转公司告诉或发布风险警示通知;

  作为可来博的主任券商,东方花旗未能尽职履行持续督导权利,未能督导可来博诚实守信、规范执行消息表露权利、完善公司治理,违反了全国股转公司《业务规则》第5.7条和《信息暴露细则》第十条的确定。

  (三)经查实,为可来博出具审计报告的中审亚太会计师事务所存在以下违规行为:

  对于可来博年报中使用未经会计师事务所盖章、注册会计师签字的审计报告的图景,中审亚太在明知的情况下,一方面可以应用与首席执行官券商或全国股转公司即时交换的主动措施,另一方面也得以主动向有关总主管部门报告,但其在年报披露完毕超过六个多月后才向全国股转集团开展报案,没有形成勤勉尽责和赤诚守信,违反了全国股转公司《业务规则》第1.7条的确定。

  二、监管办法

  鉴于上述违规事实,遵照《全国中小公司股份转让系统业务规则(试行)》的确定,全国股转公司做出以下决定:

  (一)对可来博及其董事长、董事会秘书、财务经理一起使用通报批评的纪律处分措施;

  (二)对可来博其他7名董事、监事拔取出具警示函的监管办法;

  (三)对可来博的掌管券商东方花旗接纳约见谈话的监管方法;

  (四)对为可来博出具审计报告的中审亚太会计师实务所利用约见谈话的监管方法。

  三、案例告诫

 

  挂牌公司及相关信息显露权利人应当即刻、公平地流露所有对集团股票及此外证券品种转让价格可能爆发较大影响的音信,并保管音信表露内容的真人真事、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。主办券商应当指点和督促所推荐挂牌集团专业执行信息表露权利,对其消息披露文件举行事先审查。发现拟披露的音讯或已披露音讯留存其他错误、遗漏或者误导的,或者发现存在应该披露而未表露事项的,主办券商应当要求挂牌公司举办更正或补给。挂牌公司拒不更正或补给的,主办券商应当在多个出让日内发表风险揭发通告并向全国股份转让系统公司报告。会计师事务所等有价证券服务机关在全国股转系统从事有关工作,应从严履行法定职责,遵循行业专业,勤苦尽责,诚实守信,并对出具文件的实事求是、准确性、完整性负责。对于音讯显露违规行为,全国股转集团将视情节轻重,实施封锁监管措施和纪律处分;违反证券市场相关法规、法规和监管规定的,将依法移送中国证监会拍卖。中国证监会将基于《非上市万众公司监管办法》规定,接纳责令改进、监管谈话、责令公开表明、出具警示函、认定为不得当人选等监管方法,并记入诚信档案;情节严重的,可以对有关责任者拔取证券市场禁入的措施。涉嫌犯罪违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌公司从中吸取教训,引以为戒,严苛遵循市场规则,切实履行应尽权利,避免类似题材再一次发生。

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