4858美高梅全国新三板挂牌公司违规问题汇总

全国新三板挂牌公司违规问题汇集

  来源:余华均会计师团队

  近日,我们梳理汇总了2014年11月以来全国中小集团股份转让系统有限责任公司对新三板挂牌公司及首席营业官券商违规问题采纳约束监管措施和纪律处分的各个型案例。各挂牌公司及主持券商应认真读书,引以为戒,严苛按照市场规则,切实执行应尽权利,避免类似问题发生。

  一、新闻显露违规

  1.关联方事宜披露不完全。如蓝天环保。蓝天环保总老总潘忠为企业控股股东,在晴空环保申请挂牌时,同时充当金大地新能源(约旦安曼)公司有限公司(简称“金大地”)老板,由于未确切提供个人全职音信,导致金大地未被认可为蓝天环保关联方,且挂牌后蓝天环保与金大地发生委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不通过公司里面有效决策程序,且未显露。

  2.控股股东、实际控制人、董事长或总首席营业官被司法机构要求协理调查消息未即时披露。如泰谷生物。泰谷海洋生物控股股东、实际决定人、董事长兼总首席营业官曹典军于二零一三年1二月被检察机关要求帮扶查明,2014年12月27日曹典军因涉嫌滥用职权罪、行贿罪被检察机关采用逮捕强制措施。自上述事件发生至2014年五月16日中间,集团未履行音讯披露权利。

  3.店家控股股东或实际控制人违规占用公司资本未消息披露。如泰谷生物。泰谷海洋生物控股股东、实际控制人、董事长或总主任曹典军违规占用集团股本,自资金占用行为时有暴发至2014年三月28日以内,集团未实行音信显露权利。

  4.未依据规定披露半年度报告、年度报告。如中试电力等4家商家,未能按照关于规定披露2014年半年度报告。聚利科技等19家无法遵照关于规定披露2015年半年度报告。可来博等22家不可以依照有关规定披露2014年年度报告。

  5.未及时披露公司涉嫌的诉讼纠纷。如中试电力未立即披露与汉口银行股份有限集团和伊斯兰堡国恒铁路控股股份有限集团之间存在票据追索权纠纷。

  6.未披露年度股东大会情状。如可来博二〇一三年年度股东大会停止后未开展音信显露。

  7.年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。如可来博二〇一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告。

  8.年报音信披露不完全。如中试电力。在2014年年报披露期间,山西中试电力科技股份有限公司年报遗漏审计报告正文和附注,遗漏董监高及主干员工情况,遗漏公司治理及中间控制,遗漏管理层探究与分析大部分情节,定期报告表露存在根本遗漏。巨灵音讯等19家挂牌公司2014年年报遗漏财务报表附注,定期报告披露存在首要遗漏,

  9.未在确定时间内披露季度报告。如挂牌公司一季报应在当下八月30日前披露完毕。2015年一月,大树智能、中润油和盖特佳等3家商家显露了2015年第一季度财务报告。

  二、控股股东违规占用集团资产

  如四川泰谷生物科技股份有限集团控股股东、实际决定人、董事长兼总主任曹典军于二〇一三年1一月向合作社借款1031.63万元,用于归还个人贷款。

  三、相关事项未执行相关决策程序

  如蓝天环保与关联方发生委托采购、资金借贷事宜,上述交易从不通过公司里面有效决策程序。中试电力二零一三年份向两名非关联方个人提供借款事项程序未履行审议程序;二〇一三年10月,与布里斯(Rhys)托武昌湖新技术开发区生产力促进主题和国家开发银行股份有限公司签订1800万元的流动资金借款合同,未依照公司章程的规定提交股东大会审议。

  四、违规使用搜集基金

  如七色珠光和陕西森瑞2家挂牌集团在向全国股转公司提交股票发行备案材料前就应用了征集基金。

  五、未及时实施备案手续

  如中试电力二〇一三年2月28日通告了股票发行方案,二零一三年111月26日到位验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料。

  六、股东大会程序违规

4858美高梅,  如中试电力审议股票发行的股东大会文告时间距股东大会召开日不满十五日,违反了举国上下股转系统有关作业规则及该集团章程。

  新三板挂牌公司“中试电力”违规案例

  吉林中试电力科技股份有限公司(简称“中试电力”,证券代码430291)因存在股票发行、集团治理、音信披露等方面的多项违规情形,全国中小公司股份转让系统有限责任集团(简称“全国股转系统公司”)依照业务规则,对该店铺及其控股股东、实际决定人、董事长兼总总裁操立军实施了通报批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。

  一、违规事实

  经检验,中试电力存在的违规行为紧要有以下五项:一是股票发行完毕后逾期备案。中试电力二零一三年九月28日文告了股票发行方案,二〇一三年110月26日到位验资,而后逾期近半年向全国股转系统提交备案材料,违反了全国股转系统有关业务规则。二是中试电力审议股票发行的股东大会公告时间距股东大会召开日不满十五日,违反了举国上下股转系统有关工作规则及该集团章程。三是违规向非关联方个人提供借款。2013寒暑中试电力向两名非关联方个人提供借款事项程序未举行审议程序,违反了《中华人民共和民企业法》第一百四十八条第三款及全国股转系统有关工作规则。四是违规贷款。二零一三年12月,中试电力与纽伦堡东湖新技术开发区生产力促进核心和国家开发银行股份有限公司签订1800万元的流动资金借款合同,未按照集团章程的规定提交股东大会审议,且未在暴发时及时实施信息显露权利,违反了全国股转系统相关工作规则。五是中试电力未即时披露与汉口银行股份有限公司和加尔各答国恒铁路控股股份有限公司之间存在票据追索权纠纷,违反了举国上下股转系统相关事情规则。

  二、案例告诫

  诚实守信,规范运作,严谨施行音信披露权利是对挂牌集团的主导要求,任何挂牌公司不用试图挑战法律法规和约束规则的底线。对于挂牌存在的违规行为,全国股转集团将视情节轻重,实施封锁监管模式和纪律处分,违反证券市场相关法律、法规和监管规定的,将有法可依移送中国证监会处理。

  中国证监会将基于《非上市万众集团监管方法》规定,选择责令改进、监管谈话、责令公开证实、出具警示函、认定为不适当人选等监管情势,并记入诚信档案;情节严重的,能够对关于责任者采纳证券市场禁入的法门。涉嫌违纪违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌公司从中吸取教训,引以为戒,严厉服从市场规则,切实履行应尽权利,避免类似题材再一次暴发。

  新三板挂牌公司“可来博”违规案例

  2014年,上海中科可来博电子科技股份有限公司(简称“可来博”,证券代码430134)因披露的临时通告和二零一三年度报告存在多项违规情状,为尊严市场纪律,督促和警示市场主体低度重视信息披露工作,全国中小公司股份转让系统有限责任公司(简称“全国股转公司”)依照作业规则,对该公司及其董事长、董事会秘书及时任财务总经理实施了通知批评的纪律处分,并记入证券期货市场诚信档案数据库。同时,对相关人士及中介机构采用了对应的监管格局。

  一、违规事实

  (一)经查看,可来博存在以下违规行为:

  1.二零一三年年度股东大会停止后未开展信息流露,违反了《全国中小集团股份转让系统挂牌公司信息表露细则(试行)》第二十九条的规定;

  2.2014年五月12日发布的暂时公告未加盖董事会公章,违反了《全国中小公司股份转让系统挂牌集团音讯暴露细则(试行)》第二十一条的规定;

  3.二〇一三年年度报告中所披露的审计报告为会计事务所提供的审计报告原文,欠缺注册会计师签字、会计师事务所盖章,且落款日期与先生事务所正式出具的本子不雷同。因而,可来博二零一三年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告的作为违反了《非上市公众公司监察管理章程》第二十条、第二十二条,《全国中小集团股份转让系统挂牌集团消息暴露细则(试行)》第四条、第十三条的规定。

  (二)经检验,可来博的主持券商东方花旗存在以下违规行为:

  1.东方花旗作为可来搏的牵头券商未对可来博披露临时文告的董事会公章举办审查;

  2.东面花旗在可来博未提交会计师事务所正式出具的审计报告的意况下为其进展新闻披露,对于该行为未顿时向全国股转公司告诉或发布风险警示通知;

  作为可来博的首席营业官券商,东方花旗未能尽职履行持续督导权利,未能督导可来博诚实守信、规范执行新闻披露权利、完善集团治理,违反了全国股转公司《业务规则》第5.7条和《信息显露细则》第十条的规定。

  (三)经查实,为可来博出具审计报告的中审亚太会计师事务所存在以下违规行为:

  对于可来博年报中使用未经会计师事务所盖章、注册会计师签字的审计报告的情事,中审亚太在明知的事态下,一方面可以使用与老板券商或全国股转公司当即交流的积极向上措施,另一方面也可以主动向有关主任部门报告,但其在年报披露完毕领先五个多月后才向全国股转公司开展揭穿,没有成功勤苦尽责和赤诚守信,违反了全国股转集团《业务规则》第1.7条的确定。

  二、监管措施

  鉴于以上违规事实,依据《全国中小公司股份转让系统工作规则(试行)》的规定,全国股转公司做出以下决定:

  (一)对可来博及其董事长、董事会秘书、财务老板伙同使用通报批评的纪律处分措施;

  (二)对可来博其他7名董事、监事接纳出具警示函的监管格局;

  (三)对可来博的主办券商东方花旗接纳约见谈话的监管格局;

  (四)对为可来博出具审计报告的中审亚太会计师实务所运用约见谈话的监管方法。

  三、案例告诫

 

  挂牌公司及有关音讯披露权利人应当及时、公平地披露所有对集团股票及其它证券品种转让价格可能发生较大影响的新闻,并确保信息显露内容的真实、准确、完整,不设有虚假记载、误导性陈述或紧要遗漏。主办券商应当携带和督促所推荐挂牌集团正规实施信息流露义务,对其音信披露文件举行事先审批。发现拟披露的音信或已披露音信留存其他错误、遗漏或者误导的,或者发现存在应该披露而未显露事项的,主办券商应当要求挂牌公司开展更正或补充。挂牌公司拒不更正或补给的,主办券商应当在两个出让日内发表风险揭露通知并向全国股份转让系统公司报告。会计师事务所等证券服务单位在举国股转系统致力有关作业,应严刻执行法定职责,服从行业专业,勤苦尽责,诚实守信,并对出具文件的实在、准确性、完整性负责。对于音讯暴露违规行为,全国股转公司将视情节轻重,实施封锁监管情势和纪律处分;违反证券市场相关法规、法规和监管规定的,将依法移送中国证监会处理。中国证监会将依据《非上市公众集团监管措施》规定,采纳责令改正、监管谈话、责令公开表明、出具警示函、认定为不适用人选等监管方法,并记入诚信档案;情节严重的,可以对有关责任人采纳证券市场禁入的方法。涉嫌违纪违纪的,立案调查或者移送司法活动。希望各挂牌企业从中吸取教训,引以为戒,严苛听从市场规则,切实举办应尽权利,防止类似问题再一次发生。

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